1樓：雨聲竹韻
一般納稅人輔導期賬務處理和一般納稅人的賬務處理區別不是很大，最主要就是當月認證的發票次月才能低。一般納稅人是當月認證當月低。
2樓：匿名使用者
商貿企業輔導期增值稅一般納稅人進項稅額抵扣實行「先比對，後扣稅，「先比對，後抵扣」是指輔導期一般納稅人企業取得的增值稅進項發票認證後，先通過防偽稅控系統將認證資訊上傳至總局進行比對，總局比對結束後將比對結果下發各省市，各主管國稅局將比對無誤的資訊通知輔導期一般納稅人企業進行抵扣（一般在認證的次月收到比對結果）。 輔導期增值稅一般納稅人在應交稅金科目下增設「待抵扣進行稅額」二級科目。帳務處理如下：
企業認證後 借：庫存商品（或其他相關科目） 借：應交稅金-待抵扣進行稅額 貸：
銀行存款（或其他相關科目） 收到比對結果後 借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅金-待抵扣進行稅額 當月認證的發票（包括認證的專用發票、運輸發票和廢舊物資發票）處理：
借：原材料、庫存商品等相關科目借：應交稅費-待抵扣進項稅額貸：
銀行存款等相關科目次月，收到允許抵扣通知（國稅大廳）後處理：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：
應交稅費-待抵扣進項稅額
3樓：匿名使用者
一般納稅人的輔導期跟一般納稅人大部分是沒有什麼區別的，主要是認證增值稅發票這個環節上會稍微遲些，所以在賬務處理中要做：應交稅金-應交增值稅-待抵扣進項稅額。等到領到了稅務的進項稅額比對錶後，就可以做：
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅金-應交增值稅-待抵扣進項稅額
4樓：
正式一般納稅人和輔導期最大區別就是,發票抵扣時間上的問題,當月認證下月抵扣
深圳財務**諮詢
5樓：燕採佘歆
1、輔導期一般納稅人第一月一般不要開發票，只認證進項發票，待第二月開還可有抵扣能少交稅。
2、如果已開出發票了，而當月發票夠用就不用預繳4%稅款；如果當月所購發票不夠用，就要在***時按銷售額的4%預繳，待次月申報期內繳稅時再扣減回來。
3、比對時間一個月，也就是說你這月拿到進項發票先認證掛賬，不可抵扣，待下月才可抵扣。
4、通俗講：用當月銷項稅金抵扣上月進項稅金。
5、分錄：
取得發票
借：庫存商品
應交稅金—待抵扣進項稅額
貸：銀行存款或應付帳款
6、次月
借：應交稅金—進項稅額
貸：應交稅額—待抵扣進項稅額
6樓：謇蕊郟冬梅
分錄填寫是對的，輔導期納稅待抵扣進項稅要達到期限才能轉，這個方面你要找專管員問明白。
7樓：喜閔汪又藍
輔導期的一般納稅人注意的是當月認證下月抵扣，你8月份認證3000元，但是也不能抵扣，也沒有銷項，所以納稅為0；9月份銷項3500元，認證1500元，但是這1500需要下月抵扣，9月抵扣的進項應該是3000元，所以9月份應該繳納增值稅500元。10月份才能抵扣1500的進項稅。
8樓：匿名使用者
輔導期一般納稅人應當在應交稅金多欄賬中設立待抵扣稅金科目，以核算本月認證次月抵扣的進項稅額。
1、購入存貨，進項稅發票已認證。
借：庫存商品
應交稅金—應交增值稅（待抵扣稅額）
貸：銀行存款
2、次月抵扣：
借： 應交稅金—應交增值稅（進項稅額）
貸： 應交稅金—應交增值稅（待抵扣稅額）
3、銷售時：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）
4、本月借方餘額，為留抵稅額，待次月抵扣。本月為貸方餘額，為應納稅額，月末應作下列處理：
借：應交稅金—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金—未交增值稅
5、繳納稅金：
借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
輔導期商業一般納稅人，什麼是一般納稅人輔導期
輔導期一般納稅人對收取的增值稅專用發票實行 先比對，後抵扣 先比對，後抵扣 是指輔導期一般納稅人企業取得的增值稅進項發票認證後，先通過防偽稅控系統將認證資訊上傳至國家稅務總局進行比對，總局比對結束後將比對結果下發各省市，各主管國稅局將比對無誤的資訊通知輔導期一般納稅人企業進行抵扣 在認證的次月收到比...
臨時一般納稅人和輔導期一般納稅人
臨時的一般納稅人就是輔導期的一般納稅人，另一種叫法而已。輔導期不得少於半年，從稅務局審批的那天起算，就是你正式拿到稅務局給你的認定表那一天開始。我家稅務登記證上的印章是臨時一般納稅人從去年8月到今年1月 這就對了，因為輔導期是半年時間。從2月份開始你們就是正式的一般納稅人了，已經轉正了。達到了稅務局...
急急一般納稅人進口賬務處理，一般納稅人進口商品賬務處理
根據進口合同，進口發票 自制的 報送單 海關兩稅繳款書 關單上有匯率 記賬如下 借 庫存商品 關稅完稅 報關時匯率 關稅 應交稅金 應交增 進項8516.41 貸 應付賬款 外方公司 合同外幣金額 報關匯率或定期匯率 銀行存款 關稅 增值稅 彙總損益 借或貸上面計算的差 付匯時 借 應付賬款 外方公...