1樓：餘湧泉
借記相關資產或成本費用類科目，借記應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸記應付賬款或銀行存款
一般納稅人收到進項是維修費的怎麼做分錄
2樓：高頓財經教育
進項是維修費的需要根據費用發生的單位進行分錄，按照新《企業會計準則》的規定，企業生產車間（部門）和行政管理部門等發生的固定資產維修費用等後續支出，應該在管理費用中核算，企業發生的與專設銷售機構相關的固定資產維修費用等後續支出，應該在銷售費用中支出，即對企業發生的固定資產的維修支出均應列入企業的期間費用。詳情如下：
根據費用發生的單位做
1.管理部門發生的修理費：
借：管理費用－修理費
借：應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.生產車間發生機器裝置修理費：
借：製造費用－修理費
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3. 銷售部門發生維修費
借：銷售費用－修理費
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3樓：月下飛離
按用途劃分，車間維修的入製造費，辦公室的入管理費。
一般納稅人收到代********怎麼做分錄
4樓：
進項是材料還是其他？ 借：原材料 （費用類）
應交稅金 進項稅
貸：應付賬款 （銀行及現金等）
請問對方開來的服務費增值稅發票怎麼做會計分錄啊
5樓：
借：管理費用\銷售費用、主營業務成本
應交稅費--應交增值稅（進項稅）
貸：現金等
6樓：稻城亞丁
借: 管理費用-技術服務費
借:應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸:銀行存款
現在營改增之後，技術服務費應該徵收增值稅，如果是小規模納稅人適用3%徵收率，如果是一般納稅人適用6%稅率
7樓：兔子的後花園
對於經常發生的服務費,可在經營成本下單獨設技術服務費明細科目的,借:經營成本-技術服務費
借:應交稅費-增-進項稅
貸:銀行存款(或應付帳款)
收到技術服務費的增值稅發票怎麼做分錄
8樓：匿名使用者
借：銷售費用/管理費用-諮詢服務費
借：應繳稅費-應交增值稅 進項稅
貸：應付賬款
一般納稅人進項稅抵扣如何做分錄
9樓：餘湧泉
進項稅抵扣分錄為：
借：原材料（或週轉材料、固定資產及直接入費用的管理費用等）
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款（或庫存現金或應付賬款、預付賬款）
進項稅抵扣是伴隨著採購支付專案進行的，所以只有在採購支付專案實現時（取得結算憑證，即發票）才能入賬。
如果實際工作中，經常會有因稅務籌劃而需要放下月抵扣的進項，按正常的做法應該取得時認證，超過銷項時予以自動留抵。這種情況下沒有特殊處理，仍按上述操作
當因需要，即使本月取得進項發票，但不想本月認證，想留到次月認證，則一般採取的方式是該對應的採購項做暫估入賬，到下月衝回再正式入賬。正式入賬時仍按上述分錄，暫估入賬時不需要做應交稅費。
另外，若想當月入賬，但仍放下月認證抵扣，則應該在應交增值稅下增設待認證專案，採購入庫時做分錄改為：
借：原材料（或週轉材料、固定資產及直接入費用的管理費用等）
借：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
貸：銀行存款（或庫存現金或應付賬款、預付賬款）
然後在認證當月需就認證業務做分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
這種處理時，月末結轉增值稅時，要注意將應交增值稅二級科目下的餘額減去待認證進項稅額後的餘額結轉進未交增值稅二級科目。
10樓：匿名使用者
在月末抵扣進項**時，無需變動「應交稅金——應交增值稅（銷項稅)」和「應交稅金——應交增值稅（進項稅）」。未抵扣完的進項稅留在「應交稅金——應交增值稅（進項稅）」科目，下月繼續抵扣。
11樓：匿名使用者
在購進貨物的時候就是借「應交稅金-應交增值稅(進項稅)」。每月末結轉借：應交稅金-應交增值稅 (銷項稅)
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅)
應交稅金-未交增值稅（銷大於進）
借：應交稅金-應交增值稅 (銷項稅)
應交稅金-未交增值稅（進大於銷）
貸：應交稅金-應交增值稅(進項稅)
收到增值稅發票怎麼做分錄
12樓：匿名使用者
1、如果是一般納稅人企業，收到增值稅專用發票（辦公用品）借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：銀行存款
2、如果是小規模納稅人企業，收到增值稅普通發票或者增值稅專用發票（進項不能抵扣）
借：管理費用（含稅的）
貸：銀行存款
13樓：匿名使用者
如果是一般納稅人借：原材料--輔助材料 應繳稅費--應繳增值稅--進項稅哦貸：應付賬款--xx公司然後再領用借：製造費用--機物料消耗貸：原材料--輔助材料
14樓：金劍走偏鋒
借：庫存商品（或原材料、固定資產等）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款（或現金、應付賬款、預付賬款等科目）
15樓：匿名使用者
借：原材料----燈管 應交稅金---應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款
16樓：飛寶寶的老爹
如果收到的是增值稅專用發票的話，**商屬於供貨方，公司屬於購買方與**商屬於往來關係；
所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額， 貸方應為應付賬款；
如果收到發票後，又給**商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類的科目了。
收到發票的會計分錄：
借：原村料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款
支付貨款時的會計分錄：
借：應付賬款/應付貨款
貸：銀行存款/現金/應收票據
關於一般納稅人進項發票與銷項發票的會計分錄?
17樓：匿名使用者
借：原材料廠85470。18
應交稅費 14529.93
貸:銀行存款
銷售時:
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費
18樓：藏正學英秀
一般納稅人：
購物：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（6%）庫存商品
貸：應付賬款或銀行存款
銷售：借：應收賬款或銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（6%）
結成成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
供參考。
19樓：匿名使用者
購入時：借：原材料 85470.18
應交稅金--應交增值稅(進項稅額)14529.93貸：銀行存款 100000.11
當月進項稅進行認證,次月銷售時:
借：銀行存款或應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
應納稅額=銷項稅額-進項稅額
20樓：匿名使用者
1.原材料購入，款以付時：借：
原材料 85470.18應交稅金------應交增值稅（進項稅） 14529.93貸：
銀行存款 100000.11原材料購入，款未付時：借：
原材料 85470.18應交稅金------應交增值稅（進項稅） 14529.93貸：
應付賬款 100000.112.銷售時：
借：銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業務收入
應交稅金-----應交增值稅（銷項稅）
真正上繳稅金=銷項稅額-進項稅額
21樓：匿名使用者
輔導期當月認證次月抵扣，會計處理應為：
購入時：借：原材料85470.18
借： 應交稅金--進項稅14529.93
貸：銀行存款100000.11
當月進項稅認證月底轉入：借：應交稅金--待抵扣進項稅14529.93貸：應交稅金-進項稅14529.93
次月銷售時：借銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--銷項稅
注意：次月銷售應繳納的稅額還不能用認證的進項稅來抵扣，要到再下月才能抵扣。比如你7月進貨認證**的進項稅，8月初不能抵扣7月的銷項稅，要到9月初才能抵扣8月銷售的銷項稅額
一般納稅人收到的進項票怎麼做賬？
22樓：匿名使用者
增值稅專用發票必須經認證後才可抵扣，分錄
借：管理費用-辦公用品
應繳稅費-應繳增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款或庫存現金
23樓：簡淨軒語
一般納稅人，在收到進項票以後，應該根據發票上的稅額計提進項稅，並根據實際情況貸記應付賬款或者銀行存款。如果是賒購記入應付賬款，如果是現購記入銀行存款。
1、賒購
借：原材料
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
2、現購
借：原材料
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
一般納稅人沒有進項票怎麼辦
一般納稅人沒有進項票的話，只能按照17繳納增值稅，核定的所得稅稅率是2 是根據你收入乘以2 再乘以所得稅稅率，這個才是你最終繳納的所得稅。下面具體說明一下 1 一般納稅人的稅款繳納計算方法是通過銷項稅減去進項稅的方法來計算。如果沒有可以抵扣的進項稅額，那麼在開具銷售發票時要儘量少開，可以說是量入為出...
一般納稅人哪些進項稅額可以抵扣，一般納稅人哪些進項發票不可抵扣？
可以抵扣進項稅額的如下 1 從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額。2 從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。3 購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13 的扣除率計算的進項稅額。4 購進或者銷售貨物...
一般納稅人可以給一般納稅人開增值稅普票嗎
一般納稅人可以開增值稅普通發票，根據國家財政部下發的 發票開具管理辦法 規定，企業分兩種 一般納稅人和小規模。增值稅發票分兩種 一是增值稅專用發票，二是增值稅普通發票。對於一般納稅人，開專用發票跟普通發票交納稅款都是一樣的。做賬也一樣。專用發票可以抵扣，而普通發票不能抵扣。對方要求你公司開普通發票可...