企業所得稅彙算清繳怎麼做

1樓：

在利潤總額基礎上，按所得稅法的相關規定對企業稅前事項進行調整。收入、成本、資產均有可能存在調整事項，調整後的應納稅所得額，按規定稅率計算所得稅。稅率一般是25%，但高新技術企業是15%，小型微利3萬元以下的是10%，3萬元以上的是20%。

2樓：匿名使用者

買一本註冊會計師的稅法書，裡面的企業所得稅那一章後面有企業所得稅彙算清繳報表，有寫怎麼填報。最好把企業所得稅那一章也看一下。還有要做的時候要重點關注一下在明細賬裡面單筆管理費用活銷售費用較大的金額的原始憑證是否有問題。

如果自己實在出不來，可以找一個稅務師事務所幫你出。在這裡實在是說不清楚。

3樓：中博教育

整理賬本

做彙算清繳前，需要先把賬本和整年的報表列印出來，因為後續工作需要檢視賬本和相關的報表。

補報收入

賬本和報表都整理好後，先查收入，看看當年是不是有收入沒有入賬，特別是末開票收入，沒有入賬的話，都需要補報收入。

及時付款

對於已入賬的費用，比如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時付清款項，否則彙算清繳的時候，不能計入費用。

剔除費用

會計和稅務上很多的費用扣除標準都不一樣，比如業務招待費稅法上：按營業收入的0.005、業務招待費的60%，孰低法計算，這中間的部分，需要剔除。

核查稅款

彙算清繳除了收入、費用需要重新計算外，還需要核查當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅、城建稅這些，是否按購銷合同和增值稅足額計提並繳納了，如果未足額的，還需要在彙算清繳時補提並及時繳納。

填寫申報表

收入、費用都按稅法計算和確認好資料後，登陸電子稅務局，點選企業所得稅（年報），填寫1-5步中少列的收入，多列的費用。

稅款多退少補

企業所得稅年報填寫好後，進行申報，申報成功後，自動計算出相應的稅款，當年多繳的稅款可以申請退還，少繳的稅款進行補繳，到時，企業的彙算清繳工作就完成了。

4樓：高頓教育

企業所得稅彙算清繳是怎麼回事？企業所得稅清繳

5樓：匿名使用者

申報年度帳務處理完後，彙算清繳工作簡要概述如下：

1、檢查帳務：檢查申報年度全年帳務，另據權責發生制原則，檢查已發生但單證未到帳務；

2、做好納稅調整工作（此處據企業實際情況處理），確定好申報年度應納所得稅；

3、整理好年度所得稅申報所需要的相關企業報表及相關說明資料；

4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告；

5、調劑好相關納稅款，做好網路申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。