付明年的租賃房屋費用22019元,怎麼寫會計分錄

2022-10-14 03:30:27 字數 4150 閱讀 1744

1樓:匿名使用者

付明年房租的話不是屬於本年度費用,應該走預付賬款,等到明年的時候再做攤銷。

借:預付賬款-房租 22000

貸:銀行存款 22000

2樓:龐迎夏侯

借:待攤費用 22000

貸:銀行存款 22000

借:管理費用

貸:待攤費用

3樓:祖芬頓悟

你是學生,看來概念還朱搞清,所謂「攤銷」就是先付一筆多期的歀,然後再分期攤入成本。

所以貸方賬戶應應用「待攤費用」或「遞延資產」。

預收下年房屋租金22000元,如何作會計分錄

4樓:

預收時借:銀行存款

貸:預收賬款

每月結轉租金收入

如果你主營業務收入是租金收入,那就結轉主營業務收入如果你的主營業務收入不是租金收入,那就結轉其他業務收入借:預收賬款

貸:主營業務收入(其他業務收入)

5樓:匿名使用者

1、交付房租時,假定每月租金1000元,下半年為6000元:

借:待攤費用-房租6000

貸:銀行存款6000

2、應該從7月份開始攤銷:

借:管理費用-租賃費1000

貸:待攤費用-房租1000

特此回答!

已預付一年的房租24000元,但沒拿到發票本月攤銷2000元會計分錄怎樣做?下月拿到發票會計分錄怎樣做?

6樓:匿名使用者

本月直接做

借:待攤費用24000

貸:銀行存款24000

攤銷借:管理費用-房租2000

貸:待攤費用2000

下月拿到發票把發票附到本月的付款憑證後面。

7樓:中華一郎

應該是這樣:

預付時借:預付賬款--某公司24000

貸:銀行存款24000

本月攤銷

借:管理費用-房租2000

貸:待攤費用-房租2000

下月收到發票

借:待攤費用-房租24000

貸:預付賬款--某公司24000

8樓:匿名使用者

借:管理費用-房租2000

貸:預付賬款-某公司2000

其他都行。

9樓:美斯特邦

借:管理費用-房租2000

貸:預付賬款-房租2000

計提本月裝置折舊費22000元! 會計分錄怎麼做啊,我有點迷茫了

10樓:奕書樑琅

借:製造費用/管理費用22000

貸:累計折舊22000

借:累計折舊 22000

貸:固定資產22000

要是能幫助到你,還希望採納,謝謝

假如2月份支付房租72000元,租期一年,這個會計分錄怎麼做?用不用每月攤銷呢

11樓:匿名使用者

要的,先放在長期待攤費用裡,

1.支付房租72000元,

借:長期待攤費用 72000

貸:銀行存款 72000

2.攤銷2月份的房租:

借:管理費用-房屋租賃費 6000

貸:長期待攤費用 6000

12樓:匿名使用者

1.支付時,借:待攤費用 72000貸:銀行存款 72000

每月攤銷時,借:管理費用(製造費用)6000貸:待攤費用 6000

13樓:匿名使用者

要攤銷 的 !  待攤費用裡面

14樓:匿名使用者

要 借:管理費用——房屋租憑 6000

貸:銀行存款/庫存現金 6000

22000元運輸費增值稅專用發票可以抵扣,已經認證了.

15樓:匿名使用者

運輸費應該計入哪個科目,應該看運費的實際用途:

如果是企業採購原材料發生的運費,應該計入原材料成本做:

借:原材料:**材料運費 18803.42;

借:應交稅費:應交增值稅:進項 3196.58;

貸:銀行存款  22000;

如果是為建造廠房發生的建築材料運費,那麼發生的進項稅也要與運費合計2.2萬元計入在建工程房屋建造工程之中,發生時做:

借:在建工程:**工程運費 22000;

貸:銀行存款  22000;

如果是為企業辦公或生產車間發生的半成品運費做:

借:管理費用/製造費用:運費 18803.42;

借:應交稅費:應交增值稅:進項 3196.58貸:銀行存款   22000.

16樓:祕玲辜含玉

增值稅一般納稅人購進應稅貨物產生的運輸費用,其進項稅額可以抵扣銷項稅額。

1.預提本月房租1000元 2.開出轉賬支票12000元,支付以預提的全年房租 的會計分錄怎麼做 100

17樓:hd一川

租房用於辦公的費用應記入管理費用

支付租金、沒有取得發票:

貸:銀行存款 12000

借:預付賬款 ---房租 12000

收到發票:

貸:預付賬款---房租 12000

借:管理費用---租賃費

租賃者拖欠房屋租金36000元,目前已收回拖欠租金24000元,剩餘12000元分每月償還2000元,求會計分錄!

18樓:大為

你好:房屋租金收入應計入其他業務收入中.

(1)租賃者拖欠房屋租金36000元,會計分錄為:

借:其他應收款-租憑費 36000

貸:其他業務收入 36000(2)目前已收回拖欠租金24000元,會計分錄為:

借:銀行存款 24000

貸:其他應收款-租憑費 24000

(3)收到分月償還的2000元,會計分錄為:

借:銀行存款 2000

貸:其他應收款-租憑費 2000

希望可以幫到你!

望採納,謝謝!

管理部門人員工資22000元,扣代墊員工社保費680元,扣員工水電費180元,現金支付21140元,這樣做會計分錄對嗎

19樓:匿名使用者

應該先寫代墊員工社保費680元和員工水電費180元借:應付職工薪酬-社保 680

其他應收款-某員工水電費 180

貸:庫存現金 860

然後正常計提工資

借:管理費用 22000

貸:應付職工薪酬-工資 22000

發工資時

借:應付職工薪酬-工資 22000

貸:應付職工薪酬-社保 680

其他應收款-某員工水電費 180

庫存現金 21140

20樓:青鳥飛過

對的 之前要做借其他應收款及其二級科目,現在這麼做就是對的

21樓:匿名使用者

樓主在概念上似乎有點混淆,我建議在確認工資時做如下分錄:

借:管理費用 218200貸: 應付職工薪酬-工資 21140應付職工薪酬-社保 680同時:

借: 其他應收款-員工水電費 180貸: 庫存現金 180

在支付工資時的時候,做分錄

借: 應付職工薪酬-工資 22000應付職工薪酬-社保 680貸: 庫存現金 22000

如果收到員工還回企業的水電費,或者直接從員工工資里扣回代繳的水電費時,分錄:

借:庫存現金 180貸:其他應收款-員工水電費 180求推薦吧。

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