急急急！！所得稅的關聯如何知道有沒有關聯啊
1樓：匿名使用者
所得稅法實施條 例第一百零九條 及徵管法實施細則第五十一條所稱關聯關係，主要是指企業與其他企業、組織或個人具有下列之一關係：
一）一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
二）一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金佔一方實收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保。
三）一方半數以上的高階管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高階成員是由另一方委派，或者雙方半數以上的高階管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高階成員同為第三方委派。
四）一方半數以上的高階管理人員（包括董事會成員和經理）同時擔任另一方的高階管理人員（包括董事會成員和經理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高階成員同時擔任另一方的董事會高階成員。
五）一方的生產經營活動必須由另一方提供的工業產權、專有技術等特許權才能正常進行。
六）一方的購買或銷售活動主要由另一方控制。
七）一方接受或提供勞務主要由另一方控制。
八）一方對另一方的生產經營、交易具有實質控制，或者雙方在利益上具有相關聯的其他關係，包括雖未達到本條第（一）項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經濟利益，以及家族、親屬關係等。
2樓：子云
所謂關聯企業，是指與其他企業之間存在直接或間接控制關係或重大影響關係的企業。相互之間具有聯絡的各企業互為關聯企業。
這與你獨不獨立核算、報稅沒關係。彙算清繳時一般要求企業自己填，如果沒有，或者有了不想寫，那就填沒有就可以了。
3樓：匿名使用者
關聯人是法人，報法人的身份證號。
所得稅和所得稅費用關係
4樓：匿名使用者
所得稅是一種稅種，對企業來講，一般指的就是就是企業所得稅。
所得稅費用是一個會計科目（或者賬戶），所得稅費用核算的就是計提的企業所得稅金額，計提時。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——企業所得稅。
交稅的時候。
借：應交稅費——企業所得稅。
貸：銀行存款。
所得稅費用科目屬於損益類科目，月末還要結轉。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
所得稅還有個人所得稅。。
年度所得稅和季度所得稅的聯絡和區別
5樓：洛河上游
聯絡：他們都是企業所得稅申報表；
區別：季度申報表是按會計利潤計算出來的所得稅，是季度預繳；而年度申報表是經過納稅調整後的利潤計算出來的所得稅，是全年清算匯繳的。
6樓：
季度是預繳的，按照帳面利潤交納，一般在季末15日內申報。
年度是彙算全年的，需要對帳面利潤按照稅法進行調整，按照調整後的所得額進行申報，一般是年度末4個月。
什麼是當期所得稅?什麼是所得稅費用?二者之間有何聯絡?
7樓：匿名使用者
當期所得稅是從稅法的角度來說的，也就是你按照稅法的口徑計算得出來的應該繳納給國家稅務機關的稅額。
而所得稅費用是從財務會計的角度來說的，企業會計準則中所得稅費用包括當期應納所得稅（稅法中規定的當期所得稅）和由於稅法和會計在計算口徑上不同（會計用權責發生制，稅法多則用的是收付實現制）而導致的暫時性差異確認的遞延所得稅。用式子表達：所得稅費用=當期應納所得稅-遞延所得稅資產+遞延所得稅負債。
8樓：匿名使用者
當期所得稅：
應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率。
應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額一納稅調整減少額計提時借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交所得稅。
結轉時借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
上交時借：應交稅費-應交所得稅。
貸：銀行存款。
固定資產和所得稅的關係！！
9樓：橘說娛樂
固定資產和所得稅之間關系：
1、計提的折舊進入當期管理費用，允許所得稅稅前列支。
2、稅法規定未使用的固定資產，不計提折舊，計提折舊了，所得稅彙算清繳時做納稅調增。
固定資產是指企業為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的裝置、器具、工具等。固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。從會計的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等。
10樓：匿名使用者
固定資產越多，折舊就越多；折舊越多，當期費用越多；費用越多就利潤越少；利潤越少所得稅越少。
11樓：匿名使用者
按照會計準則和稅法的規定，固定資產計提折舊都有一定的年限要求，時間只能長不能短，如果年限短了，每年計提的折舊就增多，相應的費用增大，利潤減少，所得稅減少，這種情況在所得稅彙算時必須調增。
應繳所得稅與所得稅費用的關係
12樓：逃之夭夭
應交稅金-應交所得稅屬於負債類科目，所得稅屬於權益類科目。
計提所得稅時，借：所得稅。
貸：應交稅金-應交所得稅。
實際支付時，借：應交稅金-應交所得稅。
貸：銀行存款。
固定資產與所得稅的關係
13樓：匿名使用者
你好：如果盤盈固定資產的話，是要調整“以前年度損益調整”，也並同時調整所得稅的金額。調整“以前年度損益調整”，是指固定資產購進時計量不準確引起的。
應當追溯成本。調整所得稅，是指成本發生變化，就影響了每期的累計折舊，換一句話說，就影響了每期的收益，所以就要調整所得稅。
順便提一下：固定資產是一個人為調整稅收的重要關鍵。可利用固定價值和使用年限來調整。呵呵。
14樓：匿名使用者
這個是準則的規定。
這是會計的規定，與稅法上的規定是二回事。
稅法上還是要算所得稅的。
15樓：網友
盤盈固定資產不一定要調整以前年度損益調整，要看你什麼時候盤盈的。
盤盈固定資產會增加營業外收入，當然會涉及所得稅了。
16樓：進來轉哈
怎麼固定資產不涉及所得稅啊？
資產的折舊、處置都與所得稅有直接關係的。
個人所得稅申報與企業銷售額有何關系，怎樣匹配
17樓：匿名使用者
個人所得稅申報和企業銷售額應該沒有任何關係，個人所得稅取決與個人每月的工資，薪金所得。
個人所得稅100，借貸關係
18樓：匿名使用者
借：其他應交款--個人所得稅。
貸：銀行存款。
在此之前需要將個人所得稅根據應發工資總額進行計算，並在發放工資時對個人所得稅進行代扣。做憑證如下：
借：應付工資。
貸：其他應交款--個人所得稅。
銀行存款。
19樓：假鷹爪花
個人所得稅一般是通過其他應付款-個人所得稅來反映，有的公司也在用應交稅費/金-個人所得稅來反映。我個人是用其他應付款。
如果公司支付給個人的工資數是a,扣除保險金額b，用a-b的餘額計算個人所得稅c.扣除個稅後的餘額d.（實際支付到個人手中）
則分錄為：1、計提工資：
借：管理費用/營業費用/生產成本等 a
貸：應付工資 a2、計提個稅：
借：應付工資 c
貸：其他應付款 c
3、通過銀行扣保險：
借：管理費用等 公司負擔保險。
借：其他應收款 b（個人負擔保險）
貸：銀行存款。
4、支付工資：
借：應付工資 a-c(或者b+d)
貸：其他應收款-個人保險 b
貸：現金或銀行存款 d
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1 營業利潤 主營業務利潤 其他業務利潤 期間費用 資產減值損失 投資收益 或減投資損失 公允價值變動收益 或減公允價值變動損失 主營業務利潤 主營業務收入 主營業務成本 主營業務稅金及附加。其他業務利潤 其他業務收入 其它業務支出。利潤總額 營業利潤 營業外收入 營業外支出。所得稅費用 利潤總額 ...
小規模納稅人的企業所得稅如何計算和增值稅如何計算
利潤總額在3萬元以下的，所得稅 利潤總額 50 20 利潤總額 10 利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅 利潤總額 20 利潤總額在30萬元以上的，所得稅 利潤總額 25 一 從2008年1月1日起所得稅的稅率就調整了 法定稅率是25 優惠稅率是20 二 所得稅的徵收方式有兩種 查賬徵收 ...
彙總清算時多繳的企業所得稅如何賬務處理
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