1樓：匿名使用者
流動資金是企業在生產經營過程中佔用在流動資產上的資金，具有周轉期短、形態易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低企業的財務風險。它是企業理財工作的一項重要內容。
通過本章學習，要求掌握現金、應收賬款和存貨等主要流動資金專案的管理方法，以達到既能節約合理使用流動資金，又能加速流動資金週轉，提高使用效率，降低風險的目的。
流動資金是指專案投產後，為進行正常生產運營，用於購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所必不可少的週轉資金。
流動資金=流動資產-流動負債
流動資產=應收賬款+預付賬款+現金+存貨
式中，存貨＝外購原材料、燃料、其他材料+在產品+產成品流動負債=應付賬款+預收賬款
流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金
2樓：匿名使用者
流動資金是指企業可以在短期內變現使用的資金，如：現金，銀行存款，應收賬款，其他應收款，等等
3樓：匿名使用者
包括 ：貨幣資金，存款，應收帳款，應收票據，其他應收款，應收股利，應收利息，預付帳款等
4樓：匿名使用者
流動資金包括：現金，銀行存款，短期借款，其他貨幣資金和能隨時變現的有價**
流動資金是指可以在一年或者超過一年的一個營業週期內變現或者耗用的資金。主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨
什麼叫「流動資金」？
5樓：匿名使用者
流動資金由廣義和狹義的理解：
廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價**、預付款等專案。以上專案皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業週轉資金。
狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即所謂淨流動資金(networkingcapital)。淨流動資金的多少代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
流動資金的重要性在於每一次週轉可以產生營業收入及創造利潤。流動資金的週轉是為企業盈餘的直接創造者。舉例分析：
企業投入成本$10，通過營業行為收回現金$12，扣除成本$10外，尚有盈餘$2。因之流動資金每一週轉，即可創造盈利$2。有周轉就有盈利機會。
因此可以說，流動資金每一次週轉即直接創造了企業的盈餘。
企業的自有流動資金是指什麼？
6樓：科易網
企業的自由流動資金可以從廣義和狹義兩個方面理解：
廣義上企業自有流動資金指：企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價**、預付款等專案。
狹義的企業自有流動資金是指：流動資金=流動資產－流動負債。即所謂淨流動資金(networkingcapital)。
依照此一定義，流動資產的資金**，除流動負債外，應另闢長期**。
淨流動資金的多寡代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產愈多，其短期償債能力較強，其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
7樓：創業遊子
企業的自有流動資金包括國家投入流動資金,企業資金,其他單位投入流動資金以及集資人人股形成的流動資金
怎麼計算企業流動資金需求？流動資金怎麼計算
計算方法如下 1.分項詳細估演算法。分項詳細估演算法是根據週轉額與週轉速度之間的關係，對構成流動資金的各項流動資產和流動負債分別進行估算。根據 方法與引數三 流動資金的內容有所變化，計算公式 流動資金 流動資產 流動負債，其中有 流動資產 應收賬款 預付賬款 存貨 現金 流動負債 應付賬款 預收賬款...
財務流動資金預算請高手回答，關於流動資金預算
銷售收入 9800萬元 銷售成本支出 9800 1 31 6762萬元 綜合費用支出 9800 18 1764萬元 期末現金流出 6762 1764 8526萬元 期初貨幣資金 550萬元 期末現金總流入 9800 550 10350萬元 期末流動資金餘額 10350 8526 1824萬元 流動資...
流動資金佔用率的計算公式，流動資金怎麼計算
公式如下 流動資金佔有率 流動資金平均餘額 100 交工工程收入 產品銷售收入 百元產值佔用流動資金 流動資金平均餘額 100 交工工程收入 產品銷售收入 流動資金佔用率 產值資金率 與流動資金週轉率 資金產值率 週轉次數 成反比。流動資金佔用率所反映的利用效果是由於完成每百元產值所需流動資金的減少...