計提所得稅的問題

2022-04-05 08:30:54 字數 737 閱讀 8098

1樓:洛河上游

不能直接做這一步,因為,準則規定必須是要做應交稅費科目的,這也是因為與納稅申報表有關,也與資產負債表上的應交稅費科目有關,只能通過應交稅費科目,才能反映出稅金的應交、已交數額。

2樓:

我覺得是收入與費用配比原則

很多稅費都是當月計提,下月繳納

所得稅一般都是在每個季度末進行的

反映一個季度應納的所得稅額

在下個季度初繳納

若是直接

借:銀行存款

貸:所得稅

就將本應計入上一季度的損益算到下面的一個季度裡了

3樓:匿名使用者

哈哈,照你的做法,會計就簡單了。

反正到最後要算利潤,也不用通過費用科目了,直接做:

借:利潤

貸:貨幣

你說行嗎?

4樓:匿名使用者

首先,你直接做的答案是不是寫錯借貸方向了啊!

對於正確的做法應該沒有異議的,估計你之所以要簡化了做就是因為方便而已,但是你要是真正做過會計經歷的話,一般很少有人這樣2個合成一個分錄做的,第一,企業實務中,不是你計提了就馬上要交錢的,一般要在帳上掛著,所以要做第一筆分錄,等到要交錢的時候才做第二筆分錄。

簡化的明白了就好了,不要這樣做,無論是考試還是實務!!!

這2筆和下面的分錄關鍵不是在於對或錯,而是體現了工作的流程問題更大的意思所在,不知道你明白了意思沒有

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借 所得稅費用 當期所得稅費用 貸 應交稅費 應交企業所得稅 結轉時分錄 借 本年利潤 貸 所得稅費用 當期所得稅費用 先計提後結轉計提時分錄借 所得稅費用 當期所得稅費用貸 應交稅費 應交企業所得稅結轉時分錄借 本年利潤貸 所得稅費用 當期所得稅費用 計提時分錄 借 所得稅費用 當期所得稅費用 貸...