1樓：鐵甜
一、查補以前年度應交增值稅 1、計提 借：以前年度損益調整 1.7貸：
應交稅費--增值稅檢查調整 1.72、查補轉出 借：應交稅費--增值稅檢查調整 1.
7貸：應交稅費--未交增值稅 1.73、補交增值稅 借：
應交稅費--未交增值稅 1.7貸：銀行存款 1.
74、結轉損益調整 借：利潤分配--未分配利潤 1.7貸：
以前年度損益調整 1.7二、城建稅和教育費附加也要按補交增值稅計算補交 1、提取時(以1.7萬為計稅依據,按當地確定的稅率計算) 借：
以前年度損益調整 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 2、結轉時 借：
利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 3、補交稅金 借：應交稅金--城建稅 借：
其他應交款--教育費附加 貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
就是該進收入的沒有進收入，通過查賬發現的收入
什麼是稽查查補銷售額
3樓：龍泉
稽查查補銷售額就是稅務稽查局所發的決定書中所指的要補交的銷項稅金，所對應的銷售額。
4樓：匿名使用者
就是稅務局要求補交稅款所對應的銷售額。
小規模納稅人超標認定後查補收入應如何補繳增值稅
5樓：
應該按小規模納稅人適用的徵收率計算補繳增值稅。對此國家稅務總局未有明確規定。
參照關於增值稅小規模納稅人查補稅款適用稅率有關問題的通知
粵國稅函(2008)270號
一、除國家稅務總局另有規定外，無論稅務機關是通過實施稅務檢查，開展納稅評估，還是納稅人自查補稅，發現小規模納稅人隱瞞銷售收入或漏報銷售收入的，均按該小規模納稅人適用的徵收率計算補繳增值稅。
二、納稅人實際年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的，應在檢查（或自查）結束?檢查處理決定書下達後?的次月底前向主管稅務機關提出一般納稅人認定申請，逾期不提出申請的，主管稅務機關按認定管理有關規定處理。
上述年應稅銷售額包括納稅人一個公曆年度內原申報的應稅銷售額、檢查和自查發現應補報的應稅銷售額之和。
三、本通知自文到之日起執行。之前的稅務處理與本通知不一致的，不作調整。
6樓：霸燈
如果收入是超標認定前發生的，按照小規模納稅人3%徵收率補稅，如果是超標認定後（即國稅局已經通知按一般納稅人徵稅後）發生的，按照收入額的17%計算納稅。
《增值稅暫行條例實施細則》第三十四條 規定，有下列情形之一者，應按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票：
（一）一般納稅人會計核算不健全，或者不能夠提供準確稅務資料的；
（二）除本細則第二十九條規定外，納稅人銷售額超過小規模納稅人標準，未申請辦理一般納稅人認定手續的。
稽查查補收入是否計入增值稅年應稅銷售額？
查補以前年度收入如何做會計分錄
7樓：
借：應收帳款或其他相關科目 （價款+稅款）貸：以前年度損益調整 （價款）
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅金） （稅款）借：以前年度損益調整 （稅款*10%）
貸：應交稅金-城市維護建設稅 （稅款*7%）貸：其他應付款-教育費附加 （稅款*3%）（價款-城建稅-教育費附加）*所得稅稅率=所得稅額借：以前年度損益調整 （所得稅額）
貸：應交稅金-應交所得稅 （所得稅額）
價款-城建稅-教育費附加-所得稅=稅後利潤部分金額借：以前年度損益調整 （稅後利潤部分金額）貸：利潤分配-未分配利潤 （稅後利潤部分金額
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