1樓：股城網客服
企業進行營運資金管理，應遵循以下原則：
一)保證合理的資金需求。
營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務。
二)提高資金使用效率。
三)節約資金使用成本。
四)保持足夠的短期償債能力。
營運資金從會計的角度看是指流動資產與流動負債的淨額，同時企業在進行營運資金管理的時候一定要遵守上述的四個原則，同時營運資金是指流動資產減去流動負債(短期負債等)後的餘額。
2樓：深知識解說官
在營運資金管理中，必須正確處理保證生產經營需要和節約資金使用成本二者之間的關係。要在保證生產經營需要的前提下，遵守勤儉節約的原則，盡力降低資金使用成本。
一方面，要挖掘資金潛力，盤活全部資金，精打細算地使用資金；另一方面，積極拓展融資渠道，合理配置資源，籌措低成本資金，服務於生產經營。合理安排流動資產和流動負債的比例關係，保持流動資產結構與流動負債結構的適配性，保證企業有足夠的短期償債能力是營運資金管理的重要原則之一。
概括地說，加強營運資金管理就是加強對流動資產和流動負債的管理；就是加快現金、存貨和應收賬款的週轉速度，儘量減少資金的過分佔用，降低資金佔用成本；就是利用商業信用，解決資金短期週轉困難，同時在適當的時候向銀行借款，利用財務槓桿，提高權益資本報酬率。
財務部門應加強對賒銷和預購業務的控制，制定相應的應收賬款、預付貨款控制制度，加強對應收賬款的管理，及時收回應收賬款，減少風險，從而提高企業資金使用效率。在任何收入水平下，企業都要做好對內部成本、費用的控制，並做好預算，加強管理力度，減少不必要的支出，這樣才能夠提高利潤，增加企業價值。
拓展資料：財務管理應站在企業全域性的角度，構建科學的**體系，進行科學預算。同時，這些預算可以協調企業各部門的工作，提高內部協作的效率，而且，銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。
明確內部管理責任制很多企業認為催收貨款是財務部門的事，與銷售部門無關，其實這是一種錯誤的觀點，事實上銷售人員應對催收應收賬款負主要責任。
營運資金管理的概念
3樓：匿名使用者
營運資金管理是一個財務用語，營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。我國企業對於營運資金的管理在改革開放前並沒有系統的理論性的總結，如今企業管理經過實踐，水平已經有了顯著的提高。在改革開放前，長期以來實行的計劃經濟，企業經營管理十分粗獷，並且企業管理者的知識、思想和經驗的限制，國內企業在營運資金管理方面的方法和手段十分貧乏。
營運資金是企業用於企業經營週轉的一筆流動資產，營運資金一般具有以下特點：
1、週轉時間短。
2、非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價**等易變現。
3、數量具有波動性。營運資金容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。
4、**具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。
4樓：姜超
1、滿足合理的資金需求。
2、提高資金使用效率。
3、節約資金使用成本。
4、保持足夠的短期償債能力(流動資產和流動負債的比率合理)。
營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現負數，也就是一家企業的流動資產小於流動負債時，這家企業的營運可能隨時因週轉不靈而中斷。
一、債務融資的特點有哪些。
1、短期性。
債務融資籌集的資金具有使用上的時間性，需到期償還。
2、可逆性。
企業採用債務融資方式獲取資金，負有到期還本付息的義務。
3、負擔性。
企業採用債務融資方式獲取資金，需支付債務利息，從而形成企業的固定負擔。
4、流通性。
債券可以在流通市場上自由轉讓。
股權融資所得資金屬於資本金，不需要還本付息，股東的收益來自於稅後盈利的分配，也就是股利；債務融資形成的是企業的負債，需要還本付息，其支付的利息進入財務費用，可以在稅前扣除。
二、產權比率如何計算。
產權比率是負債總額與所有者權益總額的比率。是指股份制企業，負債總額與所有者權益總額的比率，是為評估資金結構合理性的一種指標。
一般來說，產權比率可反映股東所持股權是否過多（或者是否不夠充分）等情況，從另一個側面表明企業借款經營的程度。這一比率是衡量企業長期償債能力的指標之一。它是企業財務結構穩健與否的重要標誌。
該指標表明由債權人提供的和由投資者提供的資金**的相對關係，反映企業基本財務結構是否穩定。產權比率越低表明企業自有資本佔總資產的比重越大，長期償債能力越強。該指標作用與有形資產淨值債務率相似。
產權比率是負債總額與所有者權益總額的比率，計算公式為：產權比率＝（負債總額÷股東權益）×100％。產權比率是為評估資金結構合理性的一種指標。
營運資金有哪些特點？管理原則是什麼？
5樓：高頓
營運資金又稱運用資金，國外稱營運資本，是合營企業流動資產總額減流動負債總額後的淨額，即在企業經營中可供企業運用和週轉的流動資金淨額。
營運資金有哪些特點？
營運資金的特點：營運資金的**具有多樣性、營運資金的數量具有波動性、營運資金的週轉具有短期性、營運資金的實物形態具有變動性和易變現性。
營運資金的管理原則是什麼？
保證合理的資金需求；提高資金使用效率；節約資金使用成本；保持足夠的短期償債能力。
營運資金管理策略是什麼？
1.流動資產的投資策略：企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資策略。可選擇的流動資產投資策略包括：緊縮的流動資產投資策略、寬鬆的流動資產投資策略。
2.流動資產的融資策略：如何進行永久性和波動性流動資產融資決策，決定了一個企業的營運資金融資策略。
融資決策分析方法可以劃分為：期限匹配融資策略、保守融資策略和激進融資策略。
關於稅務師考試內容請點選：
企業的資金是由誰來管理的？公司資金管理包括哪些內容
一 是財務總監管理資金但得經過負責人的同意，並且要有定期的財務檢查，查現金及銀行餘額到底對不對。二 具體而言 1 現金本身由財務人員保管，但不能隨便動用。公司一般有一個專門 經理啊什麼的，最大的頭 的人來對資金的運用進行批示，票據上得有領導稽核或者專門的負責人稽核的，財務人員只有看到他的簽字，才可能...
墊支的營運資金題目沒有說收回那計算淨現金流量時怎麼處理
墊支的如果是企業支付的金額就按照與經營活動有關的支出，如果是法人墊付本企業的就是與經營活動有關的收入。墊支營運資金一般預設在營業終結期收回。營運資金墊支一般在投資期，墊支時作現金流出，在終結期伴隨著固定資產的 或報廢，投資專案的經濟壽命結束，企業將與該專案相關的存貨 應收賬款收回，應付賬款也隨之償付...
公司資金運作管理模式，資金管理到底有幾種模式？
資金管理到底有幾種模式？1 統收統支方式。該模式是指企業的一切現金收付活動都集中在企業的財務部門，各分支機構或子公司不單獨設立帳號，一切現金支出都通過財務部門付出，現金收支的批准權高度集中在經營者，或者經營者授權的代表手中。統收統支的方式有助於企業實現全面收支平衡，提高現金的流轉效率，減少資金的沉澱...